Umbral de rentabilidad: Plantilla excel

Para gestionar cualquier negocio de forma eficaz es esencial comprender en qué punto se empieza a generar beneficios. Este punto, conocido como umbral de rentabilidad o punto muerto, nos indica cuándo los ingresos igualan a los costes, y permite conocer cuántas unidades o ventas se necesitan para cubrir los gastos y empezar a obtener ganancias. 

En este artículo, vamos a explorar en detalle qué es el umbral de rentabilidad, cómo calcularlo, su importancia, y compartiremos nuestra plantilla de Excel de punto de equilibrio, que permitirá realizar estos cálculos de forma fácil y precisa.

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¿Qué es el umbral de rentabilidad?

El umbral de rentabilidad (también conocido como punto muerto, punto de equilibrio o break-even point en inglés) es el nivel de ventas necesario para que una empresa cubra todos sus costes, sin obtener pérdidas ni ganancias. Este concepto indica, en esencia, el punto en que una empresa se vuelve autosuficiente y cubre sus gastos, pudiendo luego generar ganancias con cada venta adicional. 

Este indicador es crucial para entender la salud financiera de una empresa y determinar si un producto, servicio o proyecto es rentable.

El umbral de rentabilidad se basa en la relación entre los costes fijos y los costes variables:

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• Costes fijos: Son aquellos que no cambian con el nivel de producción o ventas, como el alquiler, el salario de empleados permanentes, y los seguros.
• Costes variables: Son los que sí varían en función de la cantidad producida o vendida, como los materiales directos y el embalaje.

Por tanto, este indicador permite conocer cuántas unidades es necesario vender o qué volumen de ingresos se necesita generar para cubrir todos los costes y empezar a obtener beneficios.

Diferencia entre umbral de rentabilidad y otros indicadores financieros

Es importante aclarar que el umbral de rentabilidad es solo una de las muchas herramientas disponibles para la gestión financiera de un negocio. Otros indicadores como la rentabilidad sobre ventas o el margen bruto también son relevantes para conocer la rentabilidad general, pero no deben confundirse con el cálculo del punto de equilibrio.

Mientras que otros indicadores se enfocan en el beneficio sobre las ventas o la eficiencia de costes, el umbral de rentabilidad se enfoca exclusivamente en determinar el nivel de ventas necesarias para evitar pérdidas, sin considerar otros factores de rentabilidad general.

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¿Cómo se calcula el umbral de la rentabilidad?

Calcular el umbral de rentabilidad es un proceso relativamente simple, y se puede realizar con la siguiente fórmula:

​ Esta fórmula indica cuántas unidades se deben vender para cubrir todos los costes. 

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• Costes fijos totales (CF): Representa los costes que no cambian, independientemente de la cantidad de productos vendidos.
• Precio de venta por unidad (P): Es el precio al que se vende cada producto o servicio.
• Coste variable por unidad (Cv): Se refiere a los costes que varían en función de la producción, como materias primas.

Este cálculo se puede realizar también en términos de ingresos totales necesarios si se multiplica el resultado por el precio de venta unitario. A través de nuestra plantilla de punto de equilibrio en Excel, se puede agilizar este proceso y tener una visión gráfica del umbral de rentabilidad.

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¿Qué indica el umbral de rentabilidad o punto de equilibrio?

El umbral de rentabilidad proporciona información esencial para la toma de decisiones empresariales:

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• Evalúa la viabilidad financiera: Permite saber si una empresa o producto podrá cubrir sus costes y, en caso positivo, el nivel de ventas necesario para ello.
• Ayuda en la fijación de precios: Al conocer los costes variables y fijos, una empresa puede establecer precios de venta adecuados para alcanzar o superar el umbral de rentabilidad.
• Facilita la planificación de ventas y producción: Con esta información, se pueden establecer metas de ventas más realistas y realizar ajustes en producción.
• Detecta la necesidad de reducción de costes: Si el umbral de rentabilidad es alto, puede ser un indicio de que los costes deben ser reducidos para hacer más rentable la operación.

Además, comprender el punto de equilibrio es esencial en situaciones de expansión de negocio, lanzamiento de nuevos productos o en escenarios de análisis de viabilidad económica.

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¿Qué contiene nuestra plantilla de umbral de rentabilidad?

La plantilla de punto de equilibrio en Excel de Dost es una herramienta práctica que permite calcular el umbral de rentabilidad de manera sencilla y automática. A continuación, describimos los elementos clave que contiene la plantilla y cómo utilizarla:

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1. Entrada de datos: La plantilla cuenta con secciones para ingresar los datos necesarios para el cálculo:

• Costes fijos
• Costes variables
• Ventas

2. Cálculo automático del umbral de rentabilidad: La plantilla utiliza las fórmulas previamente mencionadas para calcular automáticamente el punto de equilibrio, el EBITDA, y la proporción de costes variables y costes fijos. 

3. Gráfica de umbral de rentabilidad: La gráfica visualiza el punto de equilibrio, además de mostrar el escenario actual y escenarios futuros, donde la facturación se multiplicará por diferentes grados. 

Cómo descargar la plantilla de punto de equilibrio en Excel

Para facilitar la planificación y el análisis, hemos desarrollado una plantilla Excel de punto de equilibrio que puedes descargar y utilizar. 

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1. Descarga: Haz clic en el enlace de descarga de la plantilla y guárdala en tu ordenador.
2. Ingreso de datos: Abre la plantilla y completa las secciones de costes fijos, costes variables y precio de venta.
3. Obtención de resultados: Los resultados se calcularán automáticamente, y podrás visualizar el umbral de rentabilidad en unidades y en valor monetario.
4. Análisis gráfico: Observa el gráfico incluido en la plantilla para tener una representación visual de los datos.

La plantilla de Excel de Dost está diseñada para ser intuitiva y fácil de usar, y permite obtener rápidamente el umbral de rentabilidad con solo ingresar los datos básicos.

Conclusión

El umbral de rentabilidad es uno de los indicadores más importantes para cualquier empresa que busque un control eficiente de sus finanzas. Conocer el punto de equilibrio permite a los empresarios y gestores evaluar la viabilidad de sus negocios, productos y proyectos, estableciendo metas de ventas realistas y detectando oportunidades de mejora.

La plantilla de punto de equilibrio en Excel es una herramienta esencial para simplificar el cálculo del punto muerto, permitiendo que incluso quienes no son expertos en finanzas puedan realizar análisis detallados y fundamentar sus decisiones de forma profesional. Recomendamos descargar y utilizar la plantilla de Dost para optimizar la gestión financiera y mejorar la salud económica de tu empresa.